IA-03
حقيبة الملف الدائم
هيكل جاهز لملف العميل الدائم وسجل الأنظمة واللوائح المطبقة عليه
IA-04
حقيبة التخطيط السنوي المبني على المخاطر
ابنِ خطة سنوية مبنية على المخاطر تعتمدها لجنة المراجعة
من داخل الحقيبة
ماذا تحل هذه الحقيبة
خطة سنوية لا تستند إلى تقييم موثق للمخاطر يصعب الدفاع عنها أمام لجنة المراجعة. تبدأ هذه الحقيبة بحصر وحدات المراجعة (Audit Universe) في 20701، ثم تقييم كل وحدة بالاحتمال والأثر وترتيبها في المصفوفة 20702، ضمن تقييم المخاطر على مستوى الشركة 207. ومن هذا التقييم تُبنى الخطة السنوية 208 بمهامها وأرقامها وتوقيتها، وتُوزَّع الساعات على المهام والأعضاء في 20802، ويُوثَّق التنسيق مع المراجع الخارجي وجهات التأكيد الأخرى في 209. وتحفظ الخانة 20801 النسخة الموقّعة أو محضر الاعتماد. وكل قالب مرفق بمثال معبّأ. وتتضمن القوالب ملاحظة عن متطلبات ساما للخطة السنوية في البنوك المحلية.
ما يكون في ملفك بعد استخدامها
- حصر كامل لوحدات المراجعة (20701)
- مصفوفة تقييم مخاطر ترتّب الوحدات بالاحتمال والأثر (20702) ضمن تقييم المخاطر على مستوى الشركة (207)
- خطة سنوية مبنية على المخاطر (208) جاهزة للعرض على لجنة المراجعة، مع خانة لنسختها الموقّعة (20801)
- توزيع للموارد والساعات السنوية لكل مهمة وكل عضو (20802)
- توثيق للتنسيق مع المراجع الخارجي وجهات التأكيد الأخرى (209)
طريقة الاستخدام
- احصر وحدات المراجعة في 20701.
- قيّم المخاطر في 20702 ولخّص النتيجة في 207.
- ابنِ الخطة في 208 ووزّع الساعات في 20802، ونسّق مع جهات التأكيد الأخرى في 209.
- اعرض الخطة على لجنة المراجعة واحفظ النسخة الموقّعة في 20801.
لمن هذه الحقيبة
لمكاتب المراجعة وإدارات المراجعة الداخلية عند إعداد الخطة السنوية أو تحديثها قبل عرضها على لجنة المراجعة.
محتويات الحقيبة
| الكود | الورقة | الصيغة | ما تحصل عليه | المرجعية |
|---|---|---|---|---|
| 207 | تقييم المخاطر على مستوى الشركةالمرجعية: 9.2، 9.4 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 9.2، 9.4 |
| 20701 | حصر وحدات المراجعة (Audit Universe)المرجعية: 9.4 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 9.4 |
| 20702 | مصفوفة تقييم المخاطرالمرجعية: 9.4 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 9.4 |
| 208 | الخطة السنوية المبنية على المخاطرالمرجعية: 9.4 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 9.4 |
| 20801 | الخطة المعتمدة من لجنة المراجعةالمرجعية: 9.4، 8.1 | — | خانة لنسخة موقّعة من قالب آخرنسخة موقّعة | 9.4، 8.1 |
| 20802 | توزيع الموارد والساعات السنويةالمرجعية: 8.2، 10.2 | Excel | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 8.2، 10.2 |
| 209 | التنسيق مع المراجع الخارجي وجهات التأكيد الأخرىالمرجعية: 9.5 | Word | قالب + مثال معبأقالب + مثال | 9.5 |
ومع كل حقيبة: دليل استخدام (PDF وPowerPoint) وشروط الترخيص، بالعربية والإنجليزية.
أرقام المعايير العالمية للمراجعة الداخلية (IIA 2024)، وISQM 1 ومبادئ ساما حيث تنطبق، كما وردت في الدليل. المرجعية للإحالة ولا تعني اعتماداً من IIA.
أين تقع في دورة المراجعة
- 000إدارة الملفIA-01
- 100قبول الارتباط والتعاقد والملف الإداريIA-02
- 200الملف الدائم والسنويIA-03IA-04
- 300تخطيط المهمةIA-05IA-08
- 400فهم العمليات وتقييم الضوابطIA-06IA-08
- 500الاختبارات والعمل الميدانيIA-07IA-08
- 600الملاحظاتIA-09
- 700التقارير والمتابعةIA-09IA-10
- 800المهام الاستشاريةبديل 400–700 في المهام الاستشاريةIA-11
- 900رقابة الجودة وإقفال الملفIA-12
ملاحظات قطاعية داخل القوالب
- البنوك المحلية — البنك المركزي السعودي (ساما)
خطة سنوية مبنية على المخاطر بتقييم موثق، معتمدة من لجنة المراجعة، وتُحدَّث سنوياً على الأقل (مبادئ المراجعة الداخلية للبنوك المحلية (نافذة من 1 يناير 2022))
تتضمن القوالب المعنية سطراً مختصراً لكل متطلب مع مرجعه. راجع النص الرسمي لكل مرجع قبل الاعتماد، فالأنظمة تُحدَّث.
حقائب مرتبطة
IA-05
حقيبة تخطيط المهمة
خطط كل مهمة: النطاق، المخاطر، الاحتيال، الموازنة الزمنية، وطلب المستندات
IA-10
حقيبة المتابعة وتقارير لجنة المراجعة
تابع تنفيذ التوصيات وقدّم للجنة المراجعة تقارير دورية ومؤشرات أداء